Курсовые разницы по поставщикам в Ax 2009

[Dolores]

Вопрос в том как реализовать в Ax начисление курсовой разницы отчетной датой.
Пример:
1) Как происходит сейчас в программе!
Допустим, в течение месяца было 2 закупки в долларах 21 июня (курс 28,1783) и 24 июня (курс 28,0568)
В конце месяца (30 июня курс 28,0758) при расчете курсовых разниц формируются 2 проводки
Д 60.11 К 91.2 на 533 руб (учет разницы курсов 21 июня и 30 июня)
Д 91.1 К 60.11 на 49,40 руб (учет разницы курсов 24 июня и 30 июня)

2) Как требует бухгалтерия!
Согласно п.7 ПБУ 3/2006 "Принятая к учету кредиторская задолженность перед иностранным перевозчиком подлежит пересчету в рубли по курсу ЦБ РФ, действующему на отчетную дату и дату погашения задолженности"
Должна быть одна проводка Д 60.11 К 91.2 на 483,60 руб.

Кто прав? И что делать?

[Serge_DD]

думаю что с ПБУ не поспоришь
что делать
1. закрыть глаза если оно не часто так бывает - не много валютных договров, не часты отгрузки и т.д.
2. пилить аксапту. Как вариант выносить на фин. аналитику Договор и схлопывать по нему 91-ый счет в части курсовых разниц.

[twilight]

Zitat:

Zitat von Dolores

Согласно п.7 ПБУ 3/2006 "Принятая к учету кредиторская задолженность перед иностранным перевозчиком подлежит пересчету в рубли по курсу ЦБ РФ, действующему на отчетную дату и дату погашения задолженности"
Должна быть одна проводка Д 60.11 К 91.2 на 483,60 руб.

Насколько я помню, ПБУ конкретные проводки не регламентирует, так что с точки зрения ПБУ вариант Аксапты тоже корректен, просто он может быть непривычен для ваших бухгалтеров.
Сами проводки, я думаю, модифицировать не стоит, проще сделать отчетность, как хотят ваши бухгалтера (сворачивать курсовые разницы в разрезе поставщиков за период).

[Jabberwocky]

Судя по проводкам, у Вас настроены разные 91-е счета для учета прибыли/убытка по нереализованной курсовой разнице. Одна проводка в этом случае никак не сможет получиться.

[ppson]

Право ПБУ и Аксапта.
У вас две кредиторских задолженности и они обе пересчитываются.

[Dolores]

По мнению методолога и бухгалтеров в первом случае (как сейчас работает в Аксапте) завышается сумма доходов и расходов, что влияет на отчетность, а именно форма 2 Баланса.

[ppson]

Zitat:

Zitat von Dolores

По мнению методолога и бухгалтеров в первом случае (как сейчас работает в Аксапте) завышается сумма доходов и расходов, что влияет на отчетность, а именно форма 2 Баланса.

а по мнению моих бухгалтеров и методологов - все верно
и что делать?

[Serge_DD]

Zitat:

а по мнению моих бухгалтеров и методологов - все верно
и что делать?

выбор в любом случае за ГБ. Если он толковый, то с учетом реализации в Системе, в противном случае под все требования ПБУ есть много что попилить в аксапте.

[Alexius]

Zitat:

Zitat von Dolores

Кто прав?

Обычно главбух, если не возможно доказать обратного

Zitat:

Zitat von Dolores

И что делать?

Я допиливал процедуру формирования нереализованной курсовой разницы по поставщикам/клиентам/банкам. После прохождения штатного алгоритма выбирались все обороты по курсовым разницам за текущий месяц, свертывались и сторнировались по ГК. Далее рассчитываем остатки в нужном разрезе (клиент/договор/фин аналитики и т.п.) и формируем уже правильные с точки зрения бухгалтерии проводки ГК.

[jays]

Zitat:

Zitat von Dolores

По мнению методолога и бухгалтеров в первом случае (как сейчас работает в Аксапте) завышается сумма доходов и расходов, что влияет на отчетность, а именно форма 2 Баланса.

Самое правильное мягко послать методолога и бухгалтера.
Если вы свернете курсовую разницу, есть риск получить большое количество проблем при дальнейших операциях сопоставления/рассопоставления/конвертации валют.
Кроме того, реализованная курсовая разница рождается не раз в месяц или квартал, а всякий раз при сопоставлении начислений с оплатами. Они и эти проводки вам предлагают как-то сворачивать?
Доводы по поводу формы 2 несостоятельны, т.к суммы курсовых разниц для строк 2340 и 2350 можно построить просто как (прибыль от курсовых разниц) минус (убыток от курсовых разниц). Уверен в вашей организации курсовая разница валится не в общий котел прочих доходов/расходов, а в отдельные синтетические счета. Поэтому вычленить ее будет не сложно.

[Alexius]

Zitat:

Zitat von jays

Уверен в вашей организации курсовая разница валится не в общий котел прочих доходов/расходов, а в отдельные синтетические счета. Поэтому вычленить ее будет не сложно.

Дело не в отдельных счетах, а в клиентах/поставщиках/договорах, для корректного и несложного вычленения их необходимо добавить в фин аналитику, а это происходит далеко не всегда.

[Dolores]

У нас есть аналитики "Контрагент" и "Договор"

[Alexius]

Zitat:

Zitat von Dolores

У нас есть аналитики "Контрагент" и "Договор"

Тогда можно ограничиться доработкой ОСВ по ГК, так чтобы она выводила данные в разрезе выбираемых пользователем аналитик и позволяла свертывать счета ГК. Подобная доработка пригодится и во многих других ситуациях.