Поступление услуг

[ВадимМ]

Цитата:

Сообщение от Anya

Оказаны услуги, документов нет, но эти суммы надо действительно учитывать для того чтобы уменьшить ДЗ (поставщик является клиентом), поэтому выделен субсчет счета 60.

А если сверка с клиентом? Или инвентаризация ДЗ? Распечатываем обороты и начинаем сверяться, а документов нет? Я не утверждаю что вы делаете не верно, просто, возможно, это будет повод переосмыслить схему.

Цитата:

Сообщение от Anya

Если документы не придут необходимо сторнировать поступление.

Сторно обычно исправляет различные ошибки наши или контрагентов. А тут получается что документально ничего еще и не было, а мы уже что-то сторнируем.

Цитата:

Сообщение от Anya

Суммы на этом счет в баланс попадают только после разноски..

Стоп. Если суммы отражаются на одном из субсчетов 60-го счета, то общее сальдо по 60-му меняется, а оно, в свою очередь, попадает в какую-то из строк баланса. Значит баланс у нас не подтвержден документально.

[ashu]

вообще ПБУ не запрещает отражать в учете не отфактурованные поставки. Надо только четко понимать что такое неотфактрованная поставка и чем она отличается от обычной.
вообщем если кратко- если поставщик точно известен, с ним есть действующий договор- то собственно приходовать услуги- или даже ТМЦ без документов можно. Есть нюанс что если документов так и не будет- то при расчета налога на прибыль эти расходы не должны попасть в принимаемые.

Опять же отражение таких операций может иметь управленческий смысл, надо видеть реальные задолженности и реальные расходы, а учет на отдельных субсчетах таких операций позволит не учитывать их например в балансе. Могу очень сильно ошибиться (прошу меня поправить) такая схема часто бывает в организациях с учетом по МСФО, accruals что ли называется.

[Anya]

Спасибо всем большое!