Счет-фактура по М-7 (DAX 2009)

[Dolores]

Добрый день!
Подскажите как можно в системе отразить следующую ситуацию:
Был разнесен заказ на покупку на 10000 руб, пришла поставка с недостачей, соответственно в программе разносится акт М-7 и накладная на фактическую сумму 9000 руб. Фактура также разнесена на 9000 руб.
Затем налоговая присылает замечание, что поставщик отразил у себя данную фактуру на 10 000, а у нас отражено на 9000. Выявлено несоответствие.
В течение месяца мы получаем от поставщика кор.фактуру на 1000 р., но не можем её отразить в системе, т.к. у нас уже разнесена фактура с учетом корректировки.
Как можно избежать данной проблемы?

[Ivanhoe]

Требовать от поставщика фактуру в течение положенного количества дней - с реальными данными. Работать через кор.фактуры поставщик не может без вас - только если вы явно об этом договорились. Т.е. есть два варианта - вы договорились не использовать корр.фактуры, тогда требуйте по факту акта расхождения исправленную накладную и фактуру; используете кор.фактуры - нужно проводить на 10 000, требовать кор.фактуру на -1000 - и проводить у себя ее.

[Dolores]

Руководство запретило требовать исправленные первоначальные накладные , есть указание оформлять М-7.
Бухгалтерия предлагает сделать доработку, чтобы в книге покупок отражалась в графе 15 (Стоимость покупок по счету-фактуре) полная сумма, которая указана в оригинале сч-фактуры, а в графе 16 (Сумма НДС по счету-фактуре) только та сумма НДС, которую мы проводим по факту в системе.

Ссылаются на Правила ведения книги покупок (утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 113):
"При заявлении вычета частями по одному счету-фактуре могут возникнуть вопросы касательно заполнения книги покупок, а именно граф 15 "Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры" и 16 "Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре...". Следует отметить, что в данном случае счет-фактуру придется регистрировать несколько раз. В графе 16 каждый раз нужно указывать только ту часть суммы "входного" НДС, которая заявляется к вычету в текущем квартале. Что касается графы 15, то в ней следует отразить всю стоимость, которая указана в графе 9 по строке "Всего к оплате" соответствующего счета-фактуры"

Не знаю насколько реальна такая доработка...

[Ivanhoe]

Отлично, требуйте с контрагента тогда кор.фактуру на основании М-7 - или это тоже руководство запрещает?

[ikopyl]

Цитата:

Сообщение от Dolores

Руководство запретило требовать исправленные первоначальные накладные , есть указание оформлять М-7.
Бухгалтерия предлагает сделать доработку, чтобы в книге покупок отражалась в графе 15 (Стоимость покупок по счету-фактуре) полная сумма, которая указана в оригинале сч-фактуры, а в графе 16 (Сумма НДС по счету-фактуре) только та сумма НДС, которую мы проводим по факту в системе.

А разделить фактуру и часть заблокировать до получения корр. фактуры - не подойдёт?

[Dolores]

Цитата:

Сообщение от ikopyl

А разделить фактуру и часть заблокировать до получения корр. фактуры - не подойдёт?

Непонятно как всё это будет выглядеть в системе. Разнесли М-7 и фактуру. После получения кор.фактуры нужно всё сторнировать и разносить накладную и фактуру на полное количество, а затем кор.накладную и кор.фактуру?

[Ivanhoe]

Посмотрите, как делаются кор.фактуры в стандарте, зачем что-то изобретать?

[ikopyl]

Цитата:

Сообщение от Dolores

Непонятно как всё это будет выглядеть в системе. Разнесли М-7 и фактуру. После получения кор.фактуры нужно всё сторнировать и разносить накладную и фактуру на полное количество, а затем кор.накладную и кор.фактуру?

Не нужно ничего сторнировать, возмещайте фактуру только в той части, на которую есть фактический приход товара (без недостачи). А оставшаяся часть откорректируется корректировочной фактурой. Или вообще ничего не возмещайте до получения корректировочной, а потом:

Цитата:

Сообщение от Ivanhoe

Посмотрите, как делаются кор.фактуры в стандарте, зачем что-то изобретать?